עובדים בהגיעם לגיל 67 לגברים, 62-65 לנשים לפי תאריך לידתך , אי אפשר להכריח נשים לפרוש לפני גיל 67.
תהליך בו נקבעים פטורים והטבות שהפורשים מעוניינים לקבל על הכספים השונים שנחסכו ועומדים לרשותם (חסכונות פנסיוניים, כספי פיצויים, קופות גמל, קרנות השתלמות ועוד).
ישנה אפשרות למשוך את הכספים כסכומים חד פעמיים, או למשוך את הכספים כתשלום לקצבה חודשית. קיימת אפשרות נוספת בה ניתן לבחור למשוך חלק מהכספים כסכומים חד פעמיים ולהחליט אילו כספים יהוונו לקצבה חודשית. ההחלטה על ייעוד הכספים ובחירת הטבות המס שיינתנו היא חד פעמית ולא ניתנת לשינוי.
1. איתור כלל החסכונות של הפורש/ת , ובעיקר החסכונות הפנסיוניים וקרנות ההשתלמות.
2. חישוב רמת ההכנסה החודשית הצפויה לפורש/ת.
3. בדיקת אפשרויות מימוש הפנסיה ( קצבה חודשית / היוון חד פעמי ) והשפעה על ענייני המס של פדיון חד פעמי : מענקי פרישה וכו’
4. תכנון פיננסי לטווח ארוך ייחודי ומתאים לפורש/ת לפי צורכיהם
מיצוי הטבות המס האפשריות על החסכונות השונים שהצטברו עד גיל הפרישה. שווי ההטבות יכול להגיע לעשרות אלפי שקלים
1. תלושי שכר
2. אישור על תשלום קצבאות
3. דוחות שנתיים מקופות הגמל
4. טפסי 161 מכל המעסיקים מהעבר
5. חתימה על טופס 161ד
כמובן שניתן לבצע את התהליך מבלי להיעזר ברואה חשבון / יועץ מס אך לא מומלץ.
לפני הפרישה חשוב להתייעץ עם רואה חשבון, יועץ מס או מומחה פרישה לצורך “קיבוע זכויות” וייעוד מושכל של החסכונות הפנסיוניים והמקורות הכספיים האחרים כדי למקסם את הטבות המס האפשריות ועל מנת להימנע מביצוע פעולות שיפיקו הטבות בהווה אך יפגעו בזכויות בעתיד
עובד הזכאי למענק פרישה רשאי לפרוס את מס ההכנסה שנדרש לשלם עבורו על פני 6 שנים אחורה או קדימה . פריסת מענק פרישה לשנים קדימה תלויה באישור רשות המיסים .
יש להתייחס לסכום המענק לצרכי מס כאילו התקבל בחלקים שווים במשך מספר שנים (לכל היותר 6 שנים אחורה או קדימה) ולא כסכום חד פעמי בעת סיום העבודה מה שמחלק את תשלומי המס בהתאם להכנסה הכוללת באותה השנה. הדבר עשוי להשתלם אם מדרגות המס שבהן נמצא העובד בעת קבלת הפיצוי גבוהות מאלו שבהן הוא נמצא בשנים הסמוכות שאליהן הוא מבקש לפרוס את המס.
עובד/ת (או יורשיהם), בתנאי שהעובד עונה על התנאים הבאים:
העובד/ת קיבל/ה מענק פרישה
סכום המענק שהתקבל גבוה מהתקרה הפטורה ממס הכנסה ונדרש לשלם עבורו מס הכנסה
אם מעוניינים לפרוש את ניכוי המס קדימה, נדרש שהעובד/ת יצברו ותק של ארבע שנים לפחות אצל אותו מעסיק.
כאשר מבקשים לפרוס את המס קדימה, כלומר על פני השנים שלאחר הפסקת עבודתו אצל אותו מעסיק, ניתן לבצע זאת באופן הבא: על כל 4 שנות עבודה מלאות שבגינן שולם המענק, ניתן לבצע פריסה לשנת מס אחת קדימה, ועד 6 שנים לכל היותר.
משתנה לפי מורכבות התיק